Quant pagaran els meus fills per heretar?

Quant pagaran els meus fills per heretar?

Quan es tracta de planificar el futur, una de les preguntes més freqüents que ens fan a la notaria és: “Quant pagaran els meus fills per heretar?”. L’Impost de Successions i Donacions (ISD) és el principal factor que determina aquesta resposta, i la seva quantia pot variar segons diversos elements: el valor de l’herència, les reduccions aplicables i la comunitat autònoma on es tributa.

A Catalunya, però, cal destacar que en la majoria de casos comuns, com heretar l’habitatge habitual i una quantia de diners moderada, l’impacte fiscal és pràcticament nul. Això es deu a les reduccions generoses que s’apliquen als descendents directes, que permeten que moltes herències no arribin a tributar.

Com es calcula l’Impost de Successions?

L’Impost de Successions es calcula sobre el valor net dels béns heretats, aplicant-hi una tarifa progressiva (el tipus impositiu augmenta com més gran és el patrimoni) i tenint en compte les reduccions i bonificacions aplicables segons les circumstàncies de cada cas.

A Catalunya, els factors clau que influeixen en la tributació són, entre d’altres:

• El grup de parentiu: Els fills entren dins del Grup II, que inclou descendents directes (fills i néts) i ascendents (pares i avis).
• El patrimoni preexistent: Es té en compte la riquesa que ja tenia l’hereu abans de rebre l’herència.
• Reduccions específiques: Catalunya aplica reduccions importants per als descendents directes, especialment si l’hereu és menor de 21 anys o si es tracta de béns concrets com l’habitatge habitual.

Reduccions per als fills en una herència a Catalunya

A Catalunya, les reduccions per als descendents directes permeten que una gran part de les herències no tributin. Les més rellevants són:

1. Reducció general per parentiu:
   • Els fills tenen una reducció de 100.000 euros sobre la base imposable de l’herència.
   • Si l’hereu és menor de 21 anys, s’afegeixen 12.000 euros addicionals per cada any que li falti per arribar als 21, amb un màxim de 196.000 euros.
2. Reducció per l’habitatge habitual:
   • Si l’herència inclou l’habitatge habitual del causant, els fills poden beneficiar-se d’una reducció del 95% del valor de l’immoble, amb un límit de 500.000 euros.

Exemple comú: Si un fill hereta un habitatge habitual valorat en 200.000 euros i una quantia de 50.000 euros en efectiu, amb les reduccions aplicables (95% del valor de l’habitatge i 100.000 euros per parentiu), no haurà de pagar cap impost.

1. Reduccions específiques per discapacitat:
   • Si un dels fills té una discapacitat reconeguda, pot aplicar una reducció addicional de fins a 275.000 euros, segons el grau de discapacitat.
2. Exempcions en béns empresarials i professionals:
   • Els negocis familiars poden beneficiar-se d’exempcions importants si els hereus continuen amb l’activitat empresarial o professional.

Per què moltes herències no tributen?

Les reduccions aplicables a Catalunya són suficients per cobrir el valor de la majoria d’herències, especialment si inclouen l’habitatge habitual i una quantitat moderada d’efectiu o altres béns. Això significa que en els casos més habituals, l’Impost de Successions no s’arriba a aplicar, i els fills poden rebre l’herència sense haver de pagar impostos.

Els tipus impositius només entren en joc quan el patrimoni supera les reduccions disponibles. Això sol passar en herències amb grans quantitats de diners, múltiples propietats o altres béns de gran valor.

Com podeu planificar per assegurar que els vostres fills tributin el mínim possible?

1. Redactar un testament:
   Un testament ben estructurat pot ajudar a aprofitar al màxim les reduccions i bonificacions fiscals. Per exemple, distribuint els béns de manera equitativa entre diversos hereus es redueix la càrrega fiscal per a cadascun d’ells.
2. Optimitzar les reduccions:
   Incloure l’habitatge habitual a l’herència o aprofitar les exempcions en negocis familiars pot marcar una gran diferència en el cost fiscal.
3. Avançar l’herència mitjançant donacions:
   Les donacions poden tenir avantatges fiscals, però cal analitzar-les amb cura, ja que tributen de manera diferent i no sempre resulten més econòmiques.

En la majoria de casos, heretar l’habitatge habitual i una quantitat moderada de diners no suposa cap tributació per als fills, gràcies a les reduccions significatives que s’apliquen a Catalunya. Tot i així, planificar amb antelació és essencial per garantir que es maximitzen els avantatges fiscals i s’eviten sorpreses en herències de major valor.

A la Notaria Rambla Jiménez-Calatayud d’Igualada, us podem ajudar a estructurar un testament que asseguri que els vostres fills heretin amb la mínima càrrega fiscal possible. Contacteu-nos per començar a planificar el vostre futur amb tranquil·litat i seguretat jurídica.